Чем факторинг отличается от кредита
Может показаться, что договор факторинга и банковский кредит очень схожи между собой. В действительности это принципиально разные финансовые инструменты. Основные отличия удобнее всего отразить в виде следующей таблицы:
|
Факторинг
|
Кредит
|
|
Полученный деньги — это актив, поставленный на бухгалтерский баланс организации
|
Выданные средства — это долг, который нужно обязательно вернуть в банк
|
|
Можно оформить только при наличии договора, который включает условие об отсрочке платежа
|
Наличие договора не обязательно, главное соблюдать требования конкретного банка
|
|
Деньгами можно свободно распоряжаться по своему усмотрению
|
Зачастую деньги выдаются на конкретную цель и тратить их на другие нужды запрещено
|
|
Залог и поручительство не нужны
|
Получить бизнесу кредит без обеспечения сложно, поэтому залог и поручительство фактически являются обязательными
|
|
Оформить можно только в случае, если покупатель является предпринимателем
|
Получить можно независимо от того, с кем сотрудничает бизнес
|
Факторинг — это достойная альтернатива кредиту для финансирования бизнеса. При грамотном использовании данного финансового инструмента его достоинства значительно перевесят имеющиеся недостатки.
Преимущества факторинга
Главное преимущество факторинга заключается в том, что поставщик не выводит деньги из оборота и продолжает использовать их для своего развития. Это позволяет получить финансирование, минимизировать риски кассового разрыва и сохранить клиентов, которым удобно работать с отсрочкой платежа.
Еще одно достоинство заключается в том, что финансовый агент самостоятельно занимается вопросами возврата долга — это дает возможность предпринимателю экономить на штате юристов, бухгалтеров и экономистов.
Недостатки факторинга
Использовать факторинг можно только по договору с отсрочкой платежа. Если это условие не зафиксировано, а покупатель просто не внес деньги вовремя, обратиться в факторинговую компанию за помощью не выйдет.
В силу своей специфики факторинг является довольно рискованной сделкой, поэтому фактор вряд ли предоставит деньги на срок больше полугода. При этом стоимость оказываемых услуг обычно дороже, чем обычный банковский кредит.
Как оформить факторинг
Для оформления факторинга необходимо обратиться в специализированную компанию, банк или микрофинансовую организацию. При поиске фактора следует внимательно изучить условия работы и проверить его репутацию.
Далее необходимо подготовить документы. Для заключения договора потребуются:
-
заявление - его форма определяется фактором;
-
выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
-
годовая и промежуточная бухгалтерская отчетность;
-
накладные и акты, подтверждающие исполнение сделки продавцом;
-
копии договоров с включенным условием о предоставлении отсрочки по оплате.
Представленный перечень документов является примерным и может меняться в зависимости от условий и обстоятельств конкретного случая.
После проверки всех документов можно подписывать факторинговый договор и ожидать поступления средств.
На что обратить внимание поставщику
В первую очередь следует смотреть на требования, уступка которых происходит в пользу фактора и получаемым взамен услугам. Крайне важно заранее узнать, какой вид факторинга используется — с регрессом или без. Если этого не сделать, предприятие рискует столкнуться с серьезными финансовыми потерями.
На что обратить внимание дебитору
Во избежание возникновения возможных разногласий, при заключении агентского договора следует внимательно изучить, какие услуги обязуется оказывать фактор, а также убедиться, что они прописаны максимально четко и однозначно. Не лишним будет проверить размер предоставленного лимита.
Правовое регулирование факторинга
Договор факторинга пришел в Россию из зарубежного законодательства. Первые отечественные правовые институты, регулирующие отношения по договору факторинга, появились уже в начале 90-х годов.
Что касается действующего российского законодательства, то помимо ГК РФ, указанную сферу регулируют Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», а также многочисленные письма Минфина России.
Сегодня, несмотря на достаточное количество регулирующих нормативных актов, на практике все еще наблюдаются существенные затруднения в этой сфере. В связи с расширением договорной конструкции, отменой ограничений на предоставляемые услуги, правоприменителям в последнее время стало сложнее правильно квалифицировать правовую природу возникающих отношений.
Общие положения
Действующее гражданское законодательство не содержит определения факторинга. Его суть раскрывается через описание в ст. 824 ГК РФ — «финансирование под уступку денежного требования». При этом закон предусматривает два вида денежных требований, которые могут выступать в качестве предмета уступки — текущие, по которым срок оплаты уже наступил и будущие, по которым срок платежа не наступил.
Факторинг в госзакупках
В законодательстве о контрактной системе прямого запрета на использование факторинга в госзакупках нет. Подобная неопределенность длительное время вызывала разногласия у органов государственной власти.
Вплоть до 2019 года Министерство финансов РФ придерживалось позиции недопущения использования факторинга в госзакупках по 44-ФЗ, указывая на то, что факт оплаты контрактов является исполнением бюджета и определяется бюджетным законодательством РФ. Федеральная антимонопольная служба и Министерство экономического развития РФ считали иначе и указывали, что исполнитель не ограничивается в праве уступить денежные требования по контракту третьему лицу.
Только в 2019 году Верховный суд РФ признал необоснованным запрет Минфина и разрешил применять институт факторинга в госзакупках.
Что касается закупок по 223-ФЗ, то запрет на эту сферу не распространялся, поэтому поставщики стали применять факторинг гораздо раньше.
Факторинг — это удобная финансовая услуга, способная при правильном использовании решить проблему дебиторской задолженности и помочь бизнесу в развитии.
Перед заключением любого факторингового договора компания должна проанализировать дебиторскую задолженность. Для этого нужно собрать и изучить большое количество информации, что может быть проблематично при отсутствии какой-либо автоматизации.
При этом пропускать этот длительный и рутинный процесс нельзя, поскольку грамотный контроль за дебиторской задолженностью является важным условием для своевременного принятия мер по возврату долга. С помощью ФРМ вы можете следить за дебиторской задолженностью каждого контрагента, настраивать автоматическое отправление уведомлений о долге и в режиме реального времени контролировать процесс погашения. При использовании ФРМ вам не придется тратить много времени на сбор информации о дебиторской задолженности, что позволит вам принимать оперативные решения.
